Получите совет юриста за 15 минут
Бесплатный звонок юристу8 499 938-65-20

Удержание из заработной платы работника

Удержания из заработной платы по ТК РФ любого работника возможно только в случаях, непосредственно предусмотренных законодательными актами, – независимо от формы собственности компании.

Виды возможных удержаний

Если вы увидели в своем расчётном листке строку «Удержание» или просто убедились в том, что размер зарплаты уменьшился, нужно обратиться к работодателю с вопросом о причине вычетов.

Законодательство допускает вычет:

  • при наличии обязательных платежей, которые предусмотрены Налоговым кодексом. К ним относится подоходный налог (НДФЛ);

Помните о том, что выплаты по обязательному медицинскому страхованию (ОМС) и в Пенсионный фонд из чистой зарплаты производиться не должны. Их работодатель перечисляет ежемесячно из своих средств, после чего получает за это налоговый вычет.

  • по решению судебного органа с началом исполнительного производства;
  • в предусмотренных нормами трудового законодательства случаях;
  • по письменной просьбе работника, который уполномочивает работодателя перечислять страховые платежи, профсоюзные взносы, кредиты.

Особенности вычета денег по инициативе работодателя

Удержания из заработной платы по Трудовому кодексу РФ (ТК РФ) производятся на основании ст. 137 в случае, если:

  • сотрудник уволился, не отработав полученный ранее аванс, или получил аванс в виде подъемных, но не остался трудиться в новой местности;
  • нужно вернуть суточные после преждевременного возвращения из командировки;
  • была допущена счетная ошибка и работник должен возвратить излишне полученную сумму;
  • не были выполнены нормы труда или допущен простой по вине работника, если вина доказана трудовой инспекцией. Это может быть часть сумм за время простоя, доля оклада или тарифной ставки;
  • остались не отработанными дни взятого ранее отпуска – когда работник не может продолжать трудовые функции по медицинским показаниям, но отказывается перейти на другую работу, имеющуюся у нанимателя (п. 8 ст. 77 ТК РФ).

Высчитывать деньги из выплаченных ранее отпускных запрещено в случае увольнения по причине:

  • сокращения или банкротства предприятия;
  • смены собственника предприятия (пп. 1, 2, 4 ст. 81 ТК РФ);
  • призыва на службу в Вооруженные силы;
  • восстановления в должности работавшего ранее сотрудника (пп. 1, 2 ст. 83 ТК РФ) и увольнения человека, которому были выплачены ранее отпускные;
  • признания работника неспособным в соответствии с заключением медицинской комиссии;
  • смерти сотрудника;
  • смерти работодателя;
  • наличия форс-мажорных обстоятельств по решению правительственных органов (пп. 5, 6, 7 ст. 83 ТК РФ).

Любое удержание из заработка должно производиться на основании приказа работодателя, который издается не позже чем через 1 месяц со дня завершения срока для возврата неверно рассчитанных выплат и иных сумм задолженности. Работник должен согласиться с размером и основаниями вычета, подписав приказ. Если своего согласия работник не дал, то спор по его инициативе или по решению нанимателя должен быть рассмотрен судом.

Удержание на основании исполнительных листов

Все вычеты из зарплаты, которые не связаны с трудовой деятельностью, можно производить только на основании судебного решения. Для этого в адрес работодателя направляется исполнительный лист. К таким выплатам относятся алиментные обязательства; долги по банковским кредитам; долги, определенные судом на основании Уголовного и Гражданского кодексов, а также Кодекса об административных правонарушениях РФ.

С каких доходов закон не позволяет производить вычет

Нормы законодательства предусматривают ряд выплат, с которых производить вычет категорически запрещено. К ним относятся:

  • начисления с целью возмещения нанесенного здоровью человека ущерба. Этот запрет не распространяется на удержание алиментов, которые платятся на содержание несовершеннолетнего ребенка;
  • доплаты, производимые для работы в иной местности или с целью нахождения в командировках;
  • компенсации, которые выплачивались работнику при получении им увечий в процессе выполнения государственных или производственных заданий;
  • компенсации членам семьи работника, погибшего при выполнении производственных или государственных заданий;
  • выплаты по обязательному соцстрахованию, кроме сделанных во время нахождения на больничном из-за временной нетрудоспособности;
  • гуманитарная помощь;
  • выплаты, получаемые вследствие потери кормильца;
  • выплаты для предотвращения последствий теракта, чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий;
  • компенсация (полная или частичная), связанная с возмещением стоимости санаторно-курортных путевок для сотрудников и их детей.

Все эти доплаты по закону не облагаются подоходным налогом.

Ограничения размера удержаний

Статья 138 ТК РФ предусматривает ограничение величины различных видов вычетов. Если деньги не выплачиваются непосредственно нанимателем, то без НДФЛ их общая сумма не должна превышать 1/5 от начисленной заработной платы.

В общей сложности по нескольким исполнительным листам по решению судебных органов можно удержать не более 70 % от ЗП. Если взыскиваются алименты в соответствии со ст. 81 Семейного кодекса РФ, то на трех и более детей общая сумма вычетов не может быть больше 50% ЗП. На двоих детей положено взыскивать 30%, на одного ребенка – не более 25% от заработка.

Каким образом производится удержание из зарплаты

Законодательством предусмотрен общий порядок урезания выплат. Взыскиваемая сумма рассчитывается ежемесячно в определенные сроки, которые соответствуют периоду начисления.

Процесс расчета не должен противоречить основным правилам бухучета:

  • сначала начисляются суммы по всем видам заработной платы, к которым плюсуются все доплаты и иные начисления, за исключением сумм, с которых нельзя производить удержания;
  • на следующем этапе рассчитывается подоходный налог;
  • третий этап – определение размера вычета, которые остаются у работодателя или в течение 3 дней перечисляются третьим лицам.

Как происходит документальное оформление

От вида удержания будет зависеть и пакет документов, который необходимо собрать работодателю.

Для вычета подоходного налога, кроме заявления работника о предоставлении стандартных вычетов, нужны копии свидетельств о рождении детей и справки с места их учёбы.

Вычет по решению работодателя, кроме его приказа, требует письменного согласия сотрудника. Когда же оно делается по просьбе последнего, ему нужно написать заявление.

Если деньги будут вычитаться на основании исполнительного документа, то у работодателя, кроме судебного решения, должны быть на руках:

  • исполнительный лист;
  • вынесенное судебными приставами постановление;
  • письменно оформленное и нотариально заверенное добровольное соглашение на выплату алиментов;
  • акт исполнительного органа власти о производстве административного взыскания;
  • письменно оформленное решение комиссии по трудовым спорам.
  • Скачать образец заявления о предоставлении стандартного налогового вычета

Очередность

После исключения из выплачиваемых сумм подоходного налога ст. 111 федерального закона № 229-ФЗ устанавливает очередность отчислений.

К выплатам первой очереди, которые могут удерживаться из заработной платы, относятся:

  • ущерб по утрате кормильца;
  • ущерб в связи с нанесением вреда здоровью;
  • алименты;
  • возмещение морального вреда.

Выплаты второй очереди включают:

  • компенсацию выходного пособия на основании ТК РФ;
  • компенсацию за интеллектуальный труд.

В третью очередь удерживают обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. Четвертая – иные возможные вычеты.

Нарушение очередности вычетов запрещено.

Возможные нарушения со стороны нанимателей и их последствия

Работодателю разрешены только те вычеты, которые предусмотрены законом. Самовольные отчисления нанимателя будут считаться нарушением закона и караться штрафными санкциями.

Тем не менее недобросовестные работодатели часто сознательно идут на нарушение закона как то:

  • вычеты, которые значительно превышают максимально возможный размер;
  • уменьшение размера заработной платы на величину удержаний, которые не предусмотрены трудовым законодательством;
  • лишение премиальных выплат при отсутствии оснований, установленных положениями о премировании или коллективным договором;
  • нарушение требований к очередности и срокам.

В случае выявления нарушений работодатель может быть привлечен к административной ответственности в виде штрафа, наложенного на предприятие, или к материальной ответственности в виде депремирования ответственных должностных лиц.

Для того чтобы разобраться в многочисленных нюансах производимых начислений и вычетов, следует обратиться за помощью к нашим квалифицированным юристам. Они проконсультируют по всем вопросам, связанным с удержанием денег из вашей заработной платы, и помогут составить жалобу в соответствующие инстанции в случае нарушения должностными лицами ваших законных прав и интересов.

Вся смена, состоящая из трех охранников, была привлечена к полной материальной ответственности и произведено стопроцентное удержание из заработной платы
Со всеми охранниками организации заключены письменные договоры о полной материальной ответственности. При обходе территории один из охранников обнаружил пропажу авиационного бака из нержавеющей стали. Вся смена, состоящая из трех охранников, была привлечена к полной материальной ответственности и произведено стопроцентное удержание из заработной платы. Работники обратились за разъяснениями в коллегию адвокатов. Назовите особенности индивидуальной и коллективной материальной ответственности. Составьте письменное юридическое заключение.
30 сентября 2020, 11:04, вопрос №2874089
Анастасия, г. Смоленск
1 ответ
В уставе сельскохозяйственного кооператива зафиксировано: "за каждое нарушение трудовой дисциплины из заработной платы производится удержание штрафа в размере минимального размера оплаты труда"
В уставе сельскохозяйственного кооператива зафиксировано: «за каждое нарушение трудовой дисциплины из заработной платы производится удержание штрафа в размере минимального размера оплаты труда». Гражданин Рактитин, работающий в кооперативе на основании членства и гражданка Дубинина, работающая по трудовому договору обжаловали удержание из заработной платы в суд. Составьте решение суда.
18 сентября 2020, 12:19, вопрос №2864701
Анастасия, г. Смоленск
1 ответ
Порядок удержания из зарплаты переплаты пособия по уходу за детьми
Здравствуй у меня ситуация такая, я в декретном мне выплачивают пособие до 1.5 лет уменя получилась переплата, в офисе я написала заявление на удержание из заработной платы, но я не думала что они меня совсем оставят без копейки а ведь ребенку у меня всего 11месяцев
11 марта 2020, 13:18, вопрос №2710403
Виктория, г. Обь
1 ответ
Взыскание по кредитному договору денежных средств при наличии исполнительного листа
Добрый день,У меня исполнительный лист по банковскому кредиту где указано удержание из заработной платы - 50%, но у меня еще исп. лист по алиментам на двоих детей. Как будет рассчитываться 50% удержания в пользу банка, от общей суммы заработной платы или после уплаты алиментов ? Заранее спасибо,
20 марта 2019, 14:14, вопрос №2297541
Евгений, г. Нижневартовск
2 ответа
Правомерны ли требования предприятия ко мне о возврате суммы?
Инвалид, работаю на предприятие, периодически был на больничном в течении 2018 года, регулярно оплачивали больничный лист. ! В январе выясняется что мне переплатили по больничным листам большую сумму, теперь требую вернуть. Просят чтобы я написал заявление на удержание из заработной платы. Правомерны ли требования предприятия ко мне о возврате суммы?
15 февраля 2019, 06:51, вопрос №2261280
павел, г. Ухта
1 ответ
Нужно ли в трудовые договоры с наемными работниками включать условия оплаты труда?
Нужно ли в трудовые договоры с наемными работниками включать условия оплаты труда и, если нужно, то какие? Может ли ИП без образования юридического лица самостоятельно устанавливать размеры заработной платы работникам или существуют какие-либо нормативы оплаты труда, и есть ли ограничения размеров заработной платы? Может ли он увеличивать или уменьшать заработную плату работников в зависимости от размера полученной прибыли? Вправе ли он выплачивать заработную плату работникам в не денежной форме (товарами,реализацией которых он занимается)? Может ли он налагать штрафы и производить удержания из заработной платы работников за нарушения трудовой дисциплины?
13 декабря 2018, 21:46, вопрос №2198333
Руслан, г. Санкт-Петербург
1 ответ
Можно ли произвести удержание из заработной платы сотрудника на основании судебного приказа?
Можно ли произвести удержание из заработной платы сотрудника на основании судебного приказа?Ситуация такова, что в бухгалтерию поступил оригинал судебного приказа, в котором мировой судья постановил взыскать с сотрудника нашей организации долги и пени по налогам в пользу коллекторского агентства. Кроме приказа есть еще сопроводительное письмо из коллекторского агентства, о том что приказ направляется по месту работы, содержащее реквизиты для перечисления долгов.
17 октября 2018, 10:23, вопрос №2137220
Татьяна, г. Краснодар
1 ответ
Что можно предпринять при наличии нескольких исполнительных производств в отношении меня?
1. Нахожусь в разводе, по решению суда выплачиваю алименты (автоматическое удержание из заработной платы 50%, в скором времени будет 25%, после выплаты задолженности). 2. Сегодня узнал об аресте счетов в Сбербанке, по решению суда (кредит в другом банке Хоум Кредит). На данный момент не знаю что будет дальше, заработную плату получаю на карту другого банка (Росбанк). 3. Имеются просроченные задолженности по оплате кредита в Сбербанке, суммы для оплаты ежемесячных платежей не хватает на покрытие даже половины ежемесячного платежа. Накопилась определенная сумма, если собрать все вместе и посчитать. Из имущества есть только персональный компьютер, на котором зарабатываю какие-никакие деньги, для оплаты задолженностей. Я так понимаю, что с ним мне нужно попрощаться. Что касается жилья, то проживаю на съёмной квартире. Сейчас я не знаю как мне поступить, куда обращаться и что делать.
17 октября 2018, 09:51, вопрос №2137164
Иван, г. Самара
2 ответа
Удержание материального ущерба работодателем
Считаю, что работодатель незаконно удерживает с меня материальный ущерб, так как факта расследования и установления фактического ущерба не было, просто установлена ответственность в размере среднего заработка, издан приказ и проводиться удержание из заработной платы, не смотря на то, что с приказом я был не согласен. Куда мне обратиться и в какой срок.
05 октября 2018, 16:07, вопрос №2126028
Андрей, г. Челябинск
1 ответ
Правомерно ли бухгалтерия возвращает исполнительный лист в адрес приставов без исполнения?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, в бухгалтерию поступил исполнительный лист на взыскание стоимости имущества, по этому листу было осуществлено первое удержание из заработной платы должника и перечислено истцу, месяцем позже приходит исполнительный лист на взыскание алиментов 70% и бухгалтерия возвращает исполнительный лист по имуществу в адрес приставов без исполнения, мотивируя, что они не могут его исполнить ввиду наличия исполнительного листа по алиментам с максимальным размером удержания. Правомерны ли действия бухгалтерии? Спасибо!
03 сентября 2018, 13:20, вопрос №2095648
Дина, г. Москва
1 ответ
Снижение процентов по удержанию из заработной платы
Добрый день. У меня имеется несколько исполнительных листов по кредитам. По всем исполнительным производствам производится удержание из заработной платы 50%. Я вдова и на иждивении несовершеннолетний сын. Обратилась к судебным приставам о снижении процентов на удержание, но мне отказали. Правомерны ли действия судебных приставов? Куда мне нужно обратиться и какие для этого нужны документы? С уважением Любовь.
27 августа 2018, 10:26, вопрос №2089499
Любовь, г. Боровичи
6 ответов
Удержания из зарплаты по исполнительному листу за долг по кредиту
Здравствуйте! Такой вопрос: я была поручителем по кредиту у своей знакомой. Кредит небольшой, но она перестала платить и в итоге приставы принесли мне на работу исполнительное производство по удержанию из зарплаты 50%. И ей также на ту же сумму (солидарно). За два месяца у меня удержали, а потом я уволилась. Организация зарабатывает сама на себя и денег не хватает. И поэтому удержать удержали, но приставам не перевели. На работе у знакомой тоже удерживают и перечисляют, т. е. с ее стороны сумма практически погашена. И вот меня интересует - когда с ее стороны вся сумма будет оплачена будет ли считаться, что долг погашен и, главное, можно ли будет мне вернуть мои деньги с работодателя, ведь он их не перечислил и вряд ли перечислит. сегодня зашла к приставам, узнала, что со стороны знакомой (заемщика) поступают платежи и вот буквально на днях поступит последний платеж и кредит закроется. Но про себя я не очень поняла - т. е. с моей стороны, от организации, где с меня удержали, платеж так и не поступил, т. е. работодатель так и не перечислил. Чтобы решить вопрос мирным путем мне нужно пойти к нему и потребовать, чтобы перечислил? чтобы потом переплата хотя бы вернулась от приставов (пристав сказал мне что лишние деньги они в любом случае вернут), или все-таки работодатель МНЕ их может вернуть (т. е. получается, что после полной оплаты от заемщика с меня удержаны незаконно 50% зарплаты, т. к. они и не перечислены приставам и мне не выданы? или не так? подскажите, пожалуйста правильное решение, чтобы не доводить до суда.
04 августа 2018, 06:19, вопрос №2069757
ТАНЯ, undefined
2 ответа
Удержания из зарплаты больше установленных законодательством норм
Добрый день. На работе удерживают 70% из заработной платы (алименты на 2 детей (50%) + долг по алиментам (20%)). Оставшуюся сумму переводят в банк на счет. В банк поступил от судебных приставов исполнительный документ и со счета было произведено списание денежных средств в счет погашения штрафа по ПДД. Можно отменить данное решение и вернуть деньги списанные со своего счета, так как фактически удержана сумма из зарплаты превышает установленные законом нормы. Спасибо.
25 июня 2018, 09:29, вопрос №2035004
Иван, г. Москва
2 ответа
Кто определяет размер удержания из зарплаты?
Суд присудил мне выплатить иск(30 тыс.рублей).У меня нет такой суммы.Насколько я понимаю,исковое заявление будет направлено судебным приставам для взыскания.Единственный доход-зарплата.В собственности у меня дом.На иждивении имею дочь 10-ти лет.Как определяется размер ежемесячного удержания?
31 мая 2018, 04:56, вопрос №2011668
Татьяна, г. Фролово
6 ответов
Можно ли снизить удержания из зарплаты, оформив алименты в пользу мамы?
Здравствуйте, такой вопрос: приставы удерживают 50% из зарплаты в рамках исполнительного производства, может ли моя мать пенсионерка подать на алименты на меня, если она до сих пор работает? И возрастет ли процент удержания в связи с этим? Спасибо.
25 мая 2018, 10:18, вопрос №2006258
Эля, г. Уфа
1 ответ

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

или
8 499 938-65-20