Налог на прибыль организаций

Налог на прибыль организаций платится по ставке 2% в федеральный бюджет и 18% в региональный. Однако, когда я открываю отчетность по бюджетным доходам муниципального образования, то там тоже отражается налог на прибыль организаций. Вопрос: на каком основании в дохода местного бюджета (муниципального района) отражается налог на прибыль, если он имеет только федеральную и региональную составляющую?

Добрый день! По данным декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015г. у нас стоит сумма к уменьшению. Возможно ли не платить авансовые платежи за 2 квартал и зачесть переплату за 1 квартал в счет этих авансовых платежей?

Здравствуйте! Наша организация (резидент РФ) заключила договор с организацией, зарегистрированной на территории Италии. В соответствии с договором мы должны будем уплачивать ежемесячную плату за виртуальный офис (Услуги по приему и регистрации почты по выделенному адресу на территории Италии, выделенный городской номер и голосовая почта, прием телефонных звонков секретарем от имени Нашей организации), единоразово депозит и регистрационный взнос за почтовый адрес и телефонный номер. Будет ли Наше ООО являться налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль?

Здравствуйте! Наша организация является сельхозпроизводителем, соответственно по НК РФ мы применяем 0 ставку по налогу на прибыль и имущество. В 1-3 кварталах поданы декларации с применением 0 ставки, на что ИФНС прислали решение о начислении налога по ставке 20%. В связи с этим у нас возникает вопрос о правомерности решения ИФНС. Доходы от реализации с/х продукции (собственного производства) с удельным весом от всей реализации 70 и более % мы можем показать только по итогам всего года, а не отдельных кварталов. В сельхозпредприятии все расходы по с/х продукции формируются (на счете 20.01) в течении года (для формирования полной себистоимости с/х продукции) и списываются только в конце года, соответственно мы не можем поквартально показывать полный объём всех расходов, таким образом не имеем возможности рассчитать прибыль организации с которой начислялся бы налог на прибыль 20%. Подскажите пожалуйста как нам быть с ИФНС, подавать ли уточненные декларации по налогу на прибыль за 1-3 квартала 2014 года?

Здравствуйте! Задание следующее: Нужно подобрать наиболее подходящий вид юридического лица в Великобритании для моей деятельности, с пояснением всех обязанностей перед законодательством Великобритании и Российской Федерации. Предисловие: Я хочу запустить свой проект-компанию на зарубежной Краудфандинговой площадке. Но, чтобы получать взносы на мой проект у меня должен быть счет в банке и верифицированный аккаунт PayPal. Само по себе ни то ни другое не является проблемой. Проблемные моменты будут описаны ниже. В случае удачи проекта-компании на Краудфандинговой площадке, денежные средства я буду получать с банковского счета Краудфандинговой площадки на мой банковский счет. А также со счета PayPal Краудфандинговой площадки на мой счет PayPal, а потом с моего счета PayPal я вывожу средства на мой банковский счет. Условно возьмем, что я получу 50% прямым банковским переводом со счета Краудфандинговой площадки на мой банковский счет и 50% с PayPal. Сумма, которую я могу получить, эквивалентна 6-8 млн. руб. От этой суммы – 60% я должен буду перевести своему производителю в Китай (товары на территорию РФ завозиться не будут) . 10% суммы потрачу на территории РФ (затраты на проект) и 20% – это моя прибыль. И грубо говоря, еще 10%-часть процентов, которые сгорят при транзакциях. Я рассматриваю различные варианты, чтобы узаконить свою деятельность, в том числе и ИП/ООО на территории РФ. Но если рассматривать мою ситуацию через призму ИП в РФ, то возникают определенные сложности: 1) Нельзя принять денежные средства из-за рубежа без оформления паспорта сделки. Но для оформления паспорта сделки необходимо иметь физический договор или соглашение с Краудфандинговой площадкой. Краудфандинговая площадка не предоставляет физические договора\соглашения, ссылаясь на то, что во многих странах для удовлетворения интереса банков и налоговой можно показать "Условия соглашения" на сайте Краудфандинговой площадки, а также показать саму компанию, организованную на сайте. Естественно для налоговых органов и банков на территории РФ такие доказательства не будут являться весомыми, чтобы одобрить мне проведение транзакции и одобрить такой вид деятельности. 2) Следующая проблема заключается в том, что для совершения транзакций необходимо оформить определенное количество документов и открыть валютный счет. По факту, это ни сколько проблема, сколько проблематичный и денежно-затратный ряд операций. 3) Также на практике не совсем ясен механизм принятия денежных средств от Юридического лица (Краудфандинговая площадка) Физ. лицу в системе PayPal. Если я буду принимать платежи PayPal, как оформленное ИП или ООО (в системе PayPal), то PayPal по закону Российской Федерации не позволит мне осуществлять такую деятельность, т.к. платежи от юр.лиц для юр.лиц запрещены в системе PayPal. Даже если получится принять деньги на счет физ.лица-их нужно законно вывести на банковский счет ИП/ООО, иначе никак. Но PayPal сдает отчетность и получится странная картина: платежи приняло частное лицо на свой счет PayPal, а после осуществила перевод на свой же банковский счет ИП. Теперь по теме основной задачи: Насколько я знаю, в Великобритании можно дистанционно и не дорого (30-60фут.) оформить Limited Liability Partnership (LLP). Все документы оформляются за 3-4 часа и юр.лицо будет зарегистрировано. В связи со всем вышесказанным возникает ряд вопросов: 1)Насколько данная форма юр.лица (LLP) подходит для моей деятельности? 2)Может быть целесообразно открыть другую форму юр.лица? 3)Если все же LLP подходит под данный вид деятельности – обязательно ли иметь партнера, которого необходимо регистрировать для открытия LLP? 4)Какие документы нужно подавать и куда, чтобы вести юридическую деятельность, не являясь резидентом Великобритании? 5)Банк какой страны лучше всего выбрать для привязки к компании в UK? 6)Есть ли проблемы с проведением валютных операций через банки UK? 7)Нужно ли оформлять какие-либо документы для проведения валютных операций через банки UK? 8)Что необходимо предоставить налоговой РФ, чтобы узаконить деятельность компании в Великобритании? 9)Кому и какой размер налога необходимо уплачивать? Жду Ваших комментариев по моему вопросу. С Уважением, Евгений.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, когда истекает право требования долга (3 года, если не ошибаюсь) то он переходит в налогооблагаемую прибыль организации? Пример: ООО 1 получило беспроцентный займ 1 000 руб., у ООО 2 (или ФЛ). За 3 года (право требования) займ не был возвращен. Значит ли это, что ООО 1 обязано начислить налог на прибыль с 1 000 руб.?

Доброго времени суток, дорогие юристы! У меня есть ряд вопросов относительно открытия ИП или офшора под мои цели. Буду рад Вашим рекомендациям, пояснениям и советам. Основные аспекты: Я планирую использовать Краудфандинговую площадку для привлечения средств для своего проекта. В данном случае у меня есть два варианта дальнейшего развития событий: либо я получу денежные средства под свой проект, либо не получу. На данный момент я являюсь просто физическим лицом, без оформленного ИП или ООО. Но 1,5 года назад я закрывал свое ИП, хотя думаю, это не имеет значения в данной ситуации. Чтобы участвовать в компании для привлечения средств под мой проект я должен иметь счет в банке. Если получится так, что я соберу средства для своего проекта, то думаю, что служба безопасности банка и налоговая не слишком будут рады, что на расчетный счет физическому лицу была переведена сумма эквивалентная 6 млн.руб. Если я не соберу деньги под свой проект, я буду не слишком рад, что у меня открыто ИП или ООО с бивалютным счетом в банке. Ведь придется проходить муторную процедуру закрытия ИП/ООО. Часть полученных средств под мой проект будут «реализованы» путем проведения оплаты моим зарубежным партнерам (большая часть), т.е. это будут коммерческие расходы. Другая часть будет реализована на территории РФ под коммерческие расходы (очень малая часть, не больше 10%). Ну и третья часть полученных денежных средств - будет моей прибылью. Так вот из моей предыстории, ниже я прописываю ряд вопросов, ответы на которые я хотел бы узнать: 1)Что лучше всего сделать: оформить ИП или ООО или возможно, проще открыть счет, где-нибудь в банке Латвии или Кипра? 2)Может быть лучше, вообще, приобрести или открыть офшорную компанию? 3)Если рассматривать вариант ИП, то какую систему налогообложения лучше выбрать: "упрощенку", "классическую" или какую-то другую? 4)Если рассматривать открытие ИП(ООО), то будет ли приемлемо открыть бивалютный счет в банке: доллары и рубли. Все-таки денежные средства будут перечисляться на мой счет в долларах. Притом и я сотрудничаю с организациями находящимися за рубежом и буду уже сам проводить транзакции в долларах. 5)Мне необходимо знать цепочку налогов и процентов: •Какой процент я буду платить за то, что компания из США осуществит транзакцию на мой счет в банке? •Какой налог я буду платить государству? •Какой процент я должен буду уплатить за то что я буду перечислять денежные средства за рубеж? •Возможно, есть еще какие-либо проценты или налоги которые я должен учесть и заплатить? 6)Какую сумму должен уплачивать ИП в страховую и пенсионку в этом году? 7)Какие подводные камни меня могут ожидать при выборе любого из вариантов: ИП, ООО, счет в зарубежном банке, офшорная компания. 8)Сколько будет, примерно, стоить открытие ИП или ООО? Я не знаю, какой лучше всего сделать «старт»: Открыть счет в банке Латвии или Кипре и с помощью этого счета осуществлять операции? Будет ли это менее затратно по комиссиям и по бюрократическим проволочкам? Не узнает ли об этом налоговая РФ? Понимаю, что этот вариант, мягко говоря, не совсем честный, но "для старта" может быть он лучше. Просто потом перейти на ООО или ИП и работать как надо. Или сразу начинать вести свою деятельность по всем правилам через свое ИП\ООО? А может приобрести офшор? Но могу ли я доверять неизвестным банкам на островах? Хотя, наверное, и международные транзакции с меньшим процентом и без всяких муторных документов и налогов. Но и открытие офшора не слишком дешевое удовольствие. P.S.: у меня нет желания уклоняться от налогов. Я всецело готов платить любые налоги государству. Просто ситуация у меня такая: либо получится и тогда всё хорошо, либо не получится и бегать закрывать всё, что пару месяцев назад я открыл. Жду Ваших предложений! С уважением, Евгений.

здравствуйте, хочу уточнить облагается ли налогом прибыль полученная от иностранной компании. я резидент рф, немецкая фирма оплачивает мои услуги по сервисному договору. деньги перечисляются на пластиковую карточку в евро.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, при расчете налога на прибыль организаций в случае наличия неперенесенных убытков прошлых лет, можно перекрыть всю сумму прибыли, полученной по итогам года? Или только уменьшить эту сумму на какой то процент? Не могу разобраться со ст. 283 НК РФ.

Добрый день, Подскажите, может ли работодатель предоставить своим сотрудникам скидки на услуги своей организации в размере 80%? Если прописать этот пункт о формировании лояльности сотрудников в положении о маркетинговой политике можно ли будет избежать последствий, о которых говорится в п.3 статьи 40 НК? PS Организация имеет льготы по налогу на прибыль до 2017 г.

Какие могут быть последствия для ООО и её двух учредителей, если забросить фирму? Задолженностей перед бюджетом нет, перед другими контрагентами тоже, фирме тоже ничего не должны, есть лишь переплата в бюджет по налогу на прибыль, счет закрываем из-за отсутствия средств его содержать, и вообще денег у организации нет. Какие возможны штрафы на фирму, если не сдавать вообще отчетность? ООО на ОСНО, и отчеты по НДС (даже нулевые) нужно сдавать по закону только через интернет, но на оплату этих услуг денег тоже нет. Читала, что налоговая сама может закрыть в дальнейшем такую фирму как недействующую, но как выглядит такая процедура? Не понятна формулировка закона, что могут какие-то расходы возложить на учредителей, которые они должны будут покрыть за свой счет. Что это может быть и о каких суммах примерно может идти речь?

Здравствуйте! Попал в неприятную ситуацию. Открывали с бывшим коллегой по предыдущей работе свой бизнес "Диспетчерская служба такси". Я выступил инвестором, купил сервер за 100.000 руб., шлюз, свитч, многоканальный номер 8 (800) для бесплатных звонков клиентов, 60.000 штук визиток, предназначенных для распространения. Делали также заказ и на видеоролик нашей службы такси (оплатил 50% по предоплате). Во время кризиса в стране поняли, что неудачно выбрано время для старта, деньги закончились очень быстро, клиентов нет. Партнёр по бизнесу (зовут его Денис) в качестве вложения на 90% занялся оргвопросами (поиском сервера, оборудования, его настройкой, вопросами поиска водителей, контрагентов, загрузкой приложения на мобильный и разъяснение водителям принципа работы приложения. В дальнейшем Денис предложил перейти на другое приложение - такси "Проф", с которого я не поимел ни рубля. Решили расторгнуть договор с ним (не нотариальный, там только печать моей фирмы, к которой он никакого отношения не имеет). А т.к. у Дениса проблемы с коллекторами (долги по кредитам и микрозаймам), по этой причине его выгнали из дома. Он живёт уже полгода у меня. За себя не платит. Не могу его выгнать, т.к. он озвучил в мой адрес угрозы прислать мне "контрольную закупку", указать адрес дома, где мы живём, чтобы арестовали сам сервер, всё прочее оборудование, документы, чтобы опечатали квартиру (она съёмная, я - единственный съёмщик по документам). Собственно, теперь вопросы: 1) По документам у нас диспетчерская служба заказа (информационные услуги), Денис же настаивает, что в результате набранных водителей это уже свой таксопарк, а значит, должны быть: своя станция техобслуживания (СТО), медик и другая система налогообложения. Договоров ни с кем никаких нет. Денис сам их нанимал и потом перевёл в своё приложение такси "Проф". После раздела бизнеса "Проф" остался с водителями легковых автомобилей ему (т.к. он их и набирал), мне остались грузчики и водители грузовых а/м. Я буду нести какую-либо ответственность, в случае проверки? Разъясните, по факту, что у нас: Диспетчерская или же полноценная служба такси со своим автопарком? 2) Если деятельность не принесла прибыли, обязан ли я за водителей, за Дениса (как вкладчика в бизнес своим трудом, но не капиталом) и за себя платить какие-либо налоги? У меня УСН 6%. 3) Как я могу защитить себя, если Денис сейчас занимается такси "Проф", по сути, нелегально - без образования ИП или ООО, чтобы он потом на меня не свалил все свои проблемы? Инвестиционный договор мы с ним расторгли в такой же письменной форме с печатью организации (не нотариально), такси "Проф" по соглашению перешло ему. Имеет ли юридическую силу как заключение Инвестиционного договора, так и его расторжение, НЕ оформленные нотариально? 4) Обязан ли я платить налоги за свои инвестиции (в сервер, шлюз, свитч, номер 8 (800), рекламу)? Если обязан, как быть, если платить нечем? 5) Денис угрожает мне связями своего крёстного, который якобы является начальником лицензионно-разрешительной службы в г.Краснодаре. Прячется за его спину. Оборудование я вывез из Краснодара в Армавир, чтобы ему нечем было шантажировать. Всё равно заказов в моей программе, на которой изначально должны были работать водители, там нет. Но я не хочу из-за Дениса терять вложения в дорогостоящее оборудование. Как мне максимально защитить свои интересы?