8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
586 ₽
Вопрос решен

Могу ли всё таки счёт-фактуру на аванс выписать на следующий квартал?

ИП работает на ОСНО, заказчик перевел аванс за выполнение работ 29.12. 2023 в 21.55 по мск. В программе Контур.Бухгалтерия специалисты мне твердят, что во входящих платёжках (исходящих СФ) валидация критичная, т.е. сервис не даст перенести исходящий НДС, т.к. это противоречит нормам НК РФ.

Обоснованием служит п.1 ст.167 НК РФ, в котором написано:

В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:

1)день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Т.е. НДС нужно начислить 29.12.2023 и счет-фактура должен быть отражен в декларации за 4кв 2023. Дату счета-фактуры, при необходимости, можете изменить в самой декларации, в сервисе указать её не получится. Могу ли всё таки счёт-фактуру на аванс выписать на следующий квартал?

Показать полностью
, Альбина, г. Пермь
Евгений Беляев
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Эксперт

   Добрый день.

   Авансовый счет-фактура составляется в течение 5 календарных дней со дня получения аванса —  п. 3 ст. 168 НК РФ

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/b1f75c31d401275bbf644f8a636f523f2ead27aa/

     В Вашем случае последний  день срока составления счета-фактуры — нерабочий( праздничный )день. В этом случае Вы обязаны  выставить счет-фактуру не позднее первого рабочего дня, следующего за  нерабочим — ст. 6.1 НК РФ

… когда последний день срока приходится на день, признаваемый… нерабочим праздничным и (или) нерабочим днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день

 www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/14139b16d4f3091c91b334a13073c34237f8e4c4/

   Об этом же идет речь в Письме Минфина от 29.03.2021 N 03-07-14/22553

buhexpert8.ru/npa/pismo-minfina-rf-ot-29-03-2021-n-03-07-14-22553.html

     При этом если выполнение работ, оказание услуг и авансовая оплата произошли в одном налоговом периоде, а временной интервал между ними не превысил пяти календарных дней, то счета-фактуры по авансу можно не выставлять.

      Все остальные  моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев

1
0
1
0
Альбина
Альбина
Клиент, г. Пермь
я специалистам тоже самое говорю, что в моем случае, счет-фактура выписывается 9 января 2024 года, а они мне всё равно ссылаются на п.1 ст.167 НК РФ

И в чем здесь несоответствие? Вы спрашивали о  сроке выставления счета- фактуры и ответ Вам дан. 

Сейчас же Вы ведете речь об определении налоговой базы. Это иное — Письмо Минфина  от 13 октября 2016 г. N 03-07-11/59833 

Одновременно сообщаем, что в соответствии с пунктом 1 статьи 167 Налогового кодекса Российской Федерации моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при выполнении работ признается наиболее ранняя из дат: день выполнения работ либо день их оплаты (частичной оплаты).

www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71413138/

0
0
0
0
Похожие вопросы
Кредитование
Скажите пожалуйста, а вот мне одобрили Платинум карту с лимитом 250 и я хочу узнать мошенники они или нет, они требуют оплатить её готовность, как мне быть или это всё таки развод на деньги
Здравствуйте. Скажите пожалуйста, а вот мне одобрили Платинум карту с лимитом 250 и я хочу узнать мошенники они или нет, они требуют оплатить её готовность, как мне быть или это всё таки развод на деньги
, вопрос №4128015, Юлия, г. Москва
Авторские и смежные права
Брокерский счет у меня действительно есть, но могут ли они что-то с меня взыскать?
Пришло письмо на почту от минфина со следующим содержанием: Добрый день ,Уважаемая Абдельсалам Кристина Игоревна. Ваши данные были рассмотрены и изучены. На данный момент у Вас имеется действующий счёт европейского стандарта. Для закрытия данного счёта Вам необходимо отменить кредитное плечо ,которое составляет 1 х 100. Данная заявка была на общую сумму использованного Вами кредитного плеча составляет 32 047.74 $ . Открыты позиции по валютным единицам и сырью, объем которых составляет 32 047.74$ х 100. Вам необходимо произвести отмену кредитного плеча ,выполнить её нужно через банк Российской Федерации , а также произвести синхронизацию через официальный ресурс BINANCE, BYBIT, HTX до 23:59 (GMT+2) 22.05.2024 . В противном случае, ваши банковские счета будут арестованы и будут переведены в счет погашения задолженности. Вам необходимо выполнить следующую инструкцию для снятия денежных средств. 1.Написать письмо о том что Вы начинаете процедуру закрытия счёта. 2.В Вашем банке, в разделе кредиты аннулировать кредитное плечо методом подачи заявки и получением технического отказа от банка. Необходимо иметь снимок экрана как подтверждение правильно выполненного технического отказа. Если банк подтверждает заявку Вам необходимо подтвердить решение и подготовиться к сцеплению Вашего банка и Вашего счёта. После подачи заявки обнулить баланс методом сцепления Вашего банка и счета. 3.Написать письмо о том что Вы завершаете процедуру. После правильно выполненных действий Ваши средства поступят на Ваши реквизиты в течении 3 часов. В связи со сложившейся ситуацией относительно Российской Федерации постановлением регулирующего органа (Cyprus Securities and Exchange Commission (CySec)) от 29.10.2022 все торговые счета, которые были зарегистрированы гражданами РФ не имеют возможности получать доступ к финансовым продуктам компании. Для вывода финансов на территорию РФ введён специальный регламент. Вам, как участнику рынка ценных бумаг и валют, а также пользователю торгового терминала необходимо произвести отмену кредитного плеча, которое Вы использовали во время торговли. Кредитное плечо означает использование капитала, заимствованного у брокера при открытии какой-либо позиции. Время от времени трейдеры могут при желании применять кредитное плечо с целью вложения большего объема средств при минимальном использовании собственного капитала в рамках своей инвестиционной стратегии. Кредитное плечо применяется в размерах, кратных капиталу, инвестируемому трейдером (например, x2, x5 или более), а брокер предоставляет эту сумму трейдеру взаймы по фиксированной ставке. Ваше кредитное плечо составляет x100. В противном случае, если Вы не перекроете убытки компании на Вас будет подан иск в суд за использование и распоряжение финансов компании в личных целях. После вынесения судебного решения соответствующее уведомление направляется должнику по месту жительства. Далее дело переходит в ФССП — Федеральную службу судебных приставов. Исполнительное производство по взысканию долгов заводится в ФССП. Применяются меры, направленные на понуждение должника к возврату долга, в крайних случаях – принудительное взыскание или арест имущества. Судебные приставы могут применить следующие меры: Запретить выезд за границу. Человека добавляют в базу должников, и на границе его не пропустят, пока не будет погашен долг. Принудительно взыскивать долг. Это работает, если должник трудоустроен, у него есть счета в банке или депозиты. Приставы направляют во все банки и в бухгалтерию по месту работы человека свои извещения. Далее обязаны реагировать организации: Бухгалтерия автоматически списывает с заработной платы должника 50% средств на погашение долга; Банк списывает средства с карты или счета. Брокерский счет у меня действительно есть, но могут ли они что-то с меня взыскать?
, вопрос №4127795, Кристинп, г. Москва
Трудовое право
А действующая супруга получит всё на свой счёт за себя и за своих детей?
Здравствуйте! Если боец погиб при выполнении боевых задач на СВО, как выплаты разделят, если он в браке и есть четверо несовершеннолетних детей, и есть ещё один ребёнок от первого брака. Родителей у бойца нет. Всем ли детям выплата придёт на счёт? Или только тому ребенку, который от первого брака? А действующая супруга получит всё на свой счёт за себя и за своих детей?
, вопрос №4127243, Яна, г. Москва
Недвижимость
За чей счёт производится замена батарей отопления в квартире в кооперативном доме?
за чей счёт производится замена батарей отопления в квартире в кооперативном доме?
, вопрос №4126570, маргарита, г. Санкт-Петербург
Алименты
Жена, моего бывшего мужа, подала на алименты, хотя вся его ЗП у неё и оплачивают ипотеку за его счёт, но в заявлении указала, что он не помагает
Жена, моего бывшего мужа, подала на алименты, хотя вся его ЗП у неё и оплачивают ипотеку за его счёт, но в заявлении указала ,что он не помагает
, вопрос №4126515, Кристина Емонова, г. Иркутск
Дата обновления страницы 11.01.2024