Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какие есть решения в данном вопросе?
Добрый день! ООО подало документы на регистрацию в декабре 2022г. с заявлением на УСН. Зарегистрировали ООО 10 января 2023года. Открыли обособленное подразделение в другом городе, уведомили. Но работали с НДС. Сдавали декларации, своевременно платили налог НДС. Сейчас налоговая требует уплаты УСН, НДС выставленный . Какие есть решения в данном вопросе? Спасибо!
Добрый день!
Организации применяющие упрощенную систему налогообложения, при реализации товаров (работ, услуг) счета-фактуры составлять/выставлять не должны.
При этом необходимо учитывать, что в соответствии с подпунктом 1 пункта 5 статьи 173 Налогового кодекса РФ в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость эти суммы налога подлежат уплате в бюджет в полном объеме (Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 10 августа 2021 г. N 03-07-14/64198)
Возникновение в данном случае обязанности по перечислению в бюджет НДС не означает, что выставившее счет-фактуру лицо (приобретает в отношении таких операций статус налогоплательщика, в том числе, право на применение налоговых вычетов.
С учетом изложенного, требование налогового органа по оплате УСН и НДС (покупателю выставлена счет-фактура с выделением НДС) правомерны. Суммы налога подлежат уплате в бюджет в полном объеме.
Людмила Васильевна, только если идти по пути аннулирования ошибочно выставленных счетов-фактур. Не совсем ясно как покупатели отреагируют.