Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
С учетом нехватки реального обеспечения в виде принадлежащего ему имущества клиент предложил банку войти в его капитал
В кредитную организацию обратился клиент – акционерное общество с просьбой выдать долгосрочный кредит на модернизацию производственных мощностей. С учетом нехватки реального обеспечения в виде принадлежащего ему имущества клиент предложил банку войти в его капитал. Насколько надежна такая конструкция и в чем она может создать проблемы банку в случае вероятного дефолта заемщика?
Здравствуйте Gleb!
Насколько надежна такая конструкция и в чем она может создать проблемы банку в случае вероятного дефолта заемщика?
В данной схеме есть две проблемы. Первая — это субсидиарная ответственность.
Второе - это внимание со стороны ФНС за сделками в рамках данных договорных отношений, возможное признание взаимозависимости.
В соответствии со статьей 3 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»
3. В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников или по вине других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на указанных участников или других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.
В случаи банкротства (дефолта) участника банк несет финансовые риски.
Также стоит учитывать письмо Минфина России от 16.08.2013 N 03-01-18/33535 «О применении банками положений раздела V.1 Налогового кодекса»
1. Порядок определения взаимозависимости лиц в отдельных случаях прямого и косвенного участия.
Взаимная зависимость между участниками сделки определяется в соответствии со статьями 105.1 и 105.2 Кодекса.
Согласно статье 105.1 Кодекса для признания взаимной зависимости лиц учитывается влияние, которое может оказываться:— в силу участия одного лица в капитале других лиц;
— в соответствии с заключенным между ними соглашением;
— при наличии иной возможности одного лица определять решения, принимаемые другими лицами.
При этом порядок определения доли участия одной организации в другой организации установлен статьей 105.2 Кодекса. Указанный порядок применяется также при определении доли участия физического лица в организации.
п. 1 ст. 105.1 НК РФ
Сделки между взаимозависимыми лицами могут контролироваться ФНС, так как взаимозависимость при заключении сделок считается вероятностью воздействия на действия зависимого лица
Ссылка на материал по теме взаимозависимости: kontur.ru/articles/5281#:~:text=129.3%20%D0%9D%D0%9A%20%D0%A0%D0%A4).,129.4%20%D0%9D%D0%9A%20%D0%A0%D0%A4).