Как правильно выбрать систему налогообложения?

Виктория, добрый вечер!

Вы можете применять НДП согласно Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ  «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“.

П. 1 ст. 6 Закона

Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Данный налоговый режим распространяется на реализацию товаров собственного производства.

Ставка налога при оказании услуг, продаже товаров физ лицам — 4%, юр лицам и ИП — 6%. Страховые взносы уплачивать не обязаны, клиентам предоставляете (направляете) чек, передаете сведения о расчетах в налоговую.

Здравствуйте Виктория.

1)какой выбрать ОКВЭД для реставрации и перекраски мебели и предметов интерьера?
Виктория

95.24 - Группа «Ремонт мебели и предметов домашнего обихода»

Эта группировка включает:

— перетяжку, повторную полировку, ремонт и восстановление мебели и предметов домашнего обихода, включая офисную мебель

2) Каким образом я должна вести учет деятельности на патенте, если физ лица будут оплачивать услуги наличными?
Виктория

Статья 346.53 НК РФ. Налоговый учет.

1. Налогоплательщики в целях подпункта 1 пункта 6 статьи 346.45 настоящего Кодекса ведут учет доходов от реализации, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.

   Вы как ИП, в соответствии с п. 8 ст. 7 290-ФЗ можете не использовать ККТ при условии выдачи физическим лицам БСО.

3) и как учитывать мои расходы на закуп материалов?
Виктория

      Предприниматели находящиеся на ПСН не обязаны вести учет расходов связанных с этой деятельностью.

4) как отчитываться за реализацию товаров и услуг через интернет магазин?
Виктория

Согласно п.2 ст. 346.43 НК РФ ИП на патенте разрешается вести реализацию продукции через торговую сеть только при непосредственном физическом контакте с покупателем. Точкой продаж может быть магазин, рынок, или другое торговое место.

Бизнес в интернете описывает п. 3 ст. 346.43 НК РФ. Там сказано, что ИП на ПСН запрещено торговать товарами через компьютерные сети. Однако в письме Минфина № 03-11-11/77 от 07 марта 2012г. есть разъяснение, согласно которому, разрешается продажа товаров предпринимателям на ПСН через компьютерный терминал с последующей доставкой, при условии, что заказ и оплата продукции должны произойти при физическом присутствии покупателя в точке продаж.

Здравствуйте, Виктория!

согласен с коллегой, что если доход не будет превышать 2,4 млн. руб в год, то оптимально для Вас это постановка  на учет как  плательщика НПД в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“. при этом регистрация ИП не нужна.

по остальному.

реставрация это восстановление качеств предмета по возможности близко к первоначальным.

соответственно,

1)какой выбрать ОКВЭД для реставрации и перекраски мебели и предметов интерьера?

Виктория

выбирайте ОКВЭД 95.24 „“Ремонт мебели и предметов домашнего обихода»

Эта группировка включает:
— перетяжку, повторную полировку, ремонт и восстановление мебели, мебельной фурнитуры и деталей мебели, включая офисную мебель;
— ремонт и реставрацию антикварной мебели;
— ремонт и восстановление предметов домашнего обихода, включая ремонт и реставрацию зеркал и стекол для мебели, багетных рам, карнизов и т.п;
— сборку мебели

с учетом этого  и п.3-2 ст.2-1 Закона Свердловской области от 21 ноября 2012 года N 87-ОЗ «О введении в действие патентной системы налогообложения на территории Свердловской области и установлении налоговой ставки при ее применении для отдельных категорий налогоплательщиков» для данной деятельности также возможно выбрать ПСН.

2) Каким образом я должна вести учет деятельности на патенте, если физ лица будут оплачивать услуги наличными?

Виктория

плательщики ПСН ведут учет книге учета доходов ИП, форма которой утв. Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

плательщики ПСН с видами деятельности по подп.7 и 27 п.2 ст.346.43 НК в силу п.2.1 ст.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» могут ККТ не применять при условии выдачи покупателю документа, подтверждающего факт осуществления расчета между ИП и покупателем, содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абз. 4-12 п.1 ст.4.7 Федерального закона.

3) и как учитывать мои расходы на закуп материалов?

Виктория

учесть расходы именно на производство текстильных изделий Вы сможете, если в отношении этих доходов будете отчитываться по ОСНО (НДФЛ + НДС) или УСН 15% (доход минус расходы); на ПСН расходы учесть нельзя. т.е. Вам придется совмещать ПСН например УСН.

плательщики УСН отражают расходы в КУДиР, как и  доходы впрочем.

4) как отчитываться за реализацию товаров и услуг через интернет магазин

Виктория

поскольку по доходам от реализации товаров собственного производства Вы вероятнее всего выберете УСН, то будете отчитываться соответственно, сдавая декларацию.