Оформление ИП для фрилансера

Уважаемая Анна! Добрый вечер! У Вас явно предпринимательская деятельность, при этом такой является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (см. ст.2 ГК РФ).

Вам в любом случае следует зарегистрироваться как ИП по месту своего жительства и избрать тот или иной режим налогообложения (УСН или ПСН).

На мой взгляд скорее УСН (Доходы -6%).

Как уплачивается налог, в какие сроки, какая налоговая отчетность — все четко регламентировано соответствующими главами Налогового кодекса Российской Федерации (см. гл. 26.2, 26.5).

В любом случае Вы ведете КУДИР (см. приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н (ред. от 07.12.2016) «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения» (Зарегистрировано в Минюсте России 21.12.2012 N 26233)

Правильно открыть р/с в кредитном учреждении, при этом сейчас везде есть бизнес- он- лайн и привязка банковской карты к р/с.

Платежи и принимаете на свои реквизиты.

Никаких специальных или особых программ для ИП — фрилансеров нет (не надо пусть только с налоговыми «каникулами» для вновь зарегистрированных предпринимателей).

Здравствуйте, Анна.

 содержание квалифицированного и полного ответа юриста  на все поставленные Вами вопросы с детальными пояснениями, и приведением норм права стоит гораздо дороже уплаченного Вами за консультацию. Обращу внимание — я не говорю, что Вы мало заплатили, я отом, что такая консультация стоит дороже. 

Если кратко, то

1. Максимальный срок, за который можно полностью оформить ИП и начать спокойно законно работать? Т. е. не дольше скольки дней/недель?

за 10 дней максимум,  учитывая сбор документов, и срок регистрации в 3 дня, установленный п.3 ст.22.1 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

Хотя  при неверных действиях, предоставлении не всех документов сроки могут быть и больше.

2. Это можно сделать только по месту жительства или в другом городе тоже возможно?

 п.1 ст.9 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

1. В регистрирующий орган документы могут быть направлены почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке с описью вложения, представлены непосредственно либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (далее — многофункциональный центр), направлены в соответствии с настоящим пунктом в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью.

Место учета -только в ИФНС по месту Вашей регистрации по месту жительства, если она отсуствует, то по месту регистрации по месту пребывания. документы для регистрации можете направить посредством портала гос.услуг https://www.gosuslugi.ru/entre...

3. Какие документы понадобятся?

1. заявление по установленной форме;

2. копия паспорта;

3.копия свидетельства о рождении;

4.квитанция об оплате госпошлины;

5. справка об отсутствии/наличии судимости;

Это общий список, возможно, потребуется представление и иных документов, в зависимости от конкретных обстоятельств. Исчерпывающий перечень в п.1 ст.22.1 ФЗ «О государственной регистрации....»

4. Каким способом я смогу принимать оплаты от клиентов? Например, от физ. лиц, которым удобнее всего отправить оплату на карту?

Любым доступным, на карту, на расчетный счет, электронными деньгами, платежному агенту. Что касается физ.лиц, то обязательно направление им в электронном виде БСО или кассового чека (за исключением расчетов через платежных агентов) в соответствии с требованиями Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 N 54-ФЗ. Следует учитывать при этом конкретные виды деятельности.

Юр.лица и ИП расчитываются, как правило, безналичным способом посредством расчетного счета

5. Каким образом вообще оформляется доход, если у меня есть несколько источников: физ. лица, юр. лица (вдруг кто-то захочет оплатить с юр. лица), вывод денег с фриланс бирж на электронные кошельки. И как составляется отчетность по ним, сколько раз, с какой периодичностью?

Зависит от режима налогооблажения. 

6. Как вообще происходит процесс уплаты налогов? Лучше ответить в формате «собрал такие бумажки — пришел сюда — оплатил — сохранил чек»

7. Можно, пожалуйста, для тупых, на примере круглых чисел, например, доход в месяц 40 000 рублей, высчитать для каждой системы налогообложения мой конечный доход на маникюрчик, одежду, еду для кота?

Для консультации по организации оформления бизнеса  начинать следует с  описания бизнеса. При этом Вам предстоит также правильно выбрать виды деятельности и режим налогооблажения, о которых необходимо будет заявлять в регистрирующий орган при регистрации. Причем не просто в формате

Делаю всё, что умею: переводы, настройка рекламы, помощь по сайтам, аудиты и т. п.

Анна

а с учетом конкретных фактических действий с Вашей стороны, особенностей предполагаемых к заключению договоров и способов их заключения как с физ.лицами, так и с юр.лицами. Что подразумевает, например, помощь по сайтам или аудиты, а настройка рекламы, где Вы ее настраиваете и как? Предполагаете ли Вы найм работников? Работаете ли вы на дому или снимаете офис? Это все важно.  Видите ли, Налоговым кодексом РФ предусмотрено помимо общей системы налогооблажения еще 4 специальных режима, у каждого из которых свои особенности. Для Вас речь уместнее вести о 3 из них. Какие-то подойдут для одного вида деятельности, но не подойдут для другого, или наоборот. 

Например, переводы. Для этого вида деятельности возможно применение как патентной системы, так и упрощенной, а также и системы в виде единого налога на вмененный доход (за исключением г.Москвы). 

Поскольку речь идет пока о незначительных доходах, то следует говорить о применении упрощенной системы налогооблажения  с объектом налогооблажения доход. (УСН6%).

Ведете книгу учета доходов, куда вносите все поступления датой фактического получения. По итогам каждого квартала в срок до 25 числа следующего за кварталом месяца уплачиваете в бюджет 6% от доходов, рассчитанных нарастающим итогом за минусом ранее уплаченных  сумм авансовых платежей по налогу, а также уплаченных взносов на обязательное пенсионное (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС)  (порядок расчета взносов и их уплаты-отдельная тема, ). По итогам года заполняете налоговую декларацию один раз. По итогам каждого квартала сдаете отчеты по страховым взносам в срок до 20 числа  следущего за кварталом месяца(если на бумажном носителе), до 25 если в электронном виде

К примеру:

1 квартал. Доход 50 000 рублей. Уплаченная сумма взносов на ОПС и ОМС -0.

Сумма авансового платежа по налогу=50 000*6%=3 000 -уплатили с расчетного счета, или в банке, производящем бюджетные платежи наличными (Сбербанк, например), платежный документ сохраняете.

2 квартал. Доход за квартал 50 000, ОПС уплачено 26 545, ОМС не платили.Следовательно доход нарастающим итогом за 2 квартала 100 000. Считаем авансовый платеж 100 000*6%=6 000, из них 3 000 уплачено, 28 000 ОПС уменьшают сумму авансового платежа до 0.

3 квартал. Доход 60 000. За 3 квартала нарастащим итогом 160 000. Авансовый платеж 160 000*6%=9600, из них 3 000 уплачено авансовыми платежами, 26 545 ОПС уменьшают авансовый платеж до 0

4 квартал. Доход 80 000. За 4 квартала нарастающим итогом 240 000. Оплатили ОМС -5840 Сумма налога за 4 квартала 240000*6%=14400, из них 3000 уплачено авансовыми платежами, 28 000 на ОПС и 5840 на ОМС снижают сумму налога до 0.  Возникает переплата по налогу в сумме уплаченных 3000 рублей, котору Вы вправе вернуть, оформив заявление в налоговый орган.

Для более подробной консультации прошу обращаться в чат. (кнопка «общаться в чате»)

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п. 
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода.
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше. 
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты. 
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.