8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
600 ₽
Вопрос решен

Метод начисления и кассовый метод

Добрый день! Нашей компании ИФНС прислала Уведомление о даче пояснений по вопросу: "Расхождение между показателями налоговой отчетности по УСН за 2017 год и бухгалтерской отчетности. в связи с чем Вам необходимо в 5-ти дневный срок после получения данного инф. письма представить пояснения причин выявленного расхождения. В случае применения 2-х систем налогообложения необходимо расшифровать доходы, полученные по ЕНВД и доходы, полученные по УСНО. Пояснения об отличии в порядке ведения бух. учета (метод начисления) и Налогового учета (кассовый метод) не являются обоснованными, так как не дают информации о действительных причинах расхождения." Помогите пжл составить грамотный ответ.

Показать полностью
Уточнение от клиента

выручка по ф-я и по декларации УСН одинаковая. Расходы по Ф-2 больше, чем декларации

, Оксана, г. Омск
Дарья Кузьмина
Дарья Кузьмина
Юрист, г. Курган

Добрый день, Оксана!

По существу заданного вами вопроса поясняю следующее:

Расходы по Ф-2 больше, чем декларации

Разница в расходах по форме №2 «Отчет о прибылях и убытках» и декларации по УСН связана с тем, что в расходы по УСН включается ограниченный перечень расходов, чем в бухгалтерской отчетностью (форма №2).

Перечень расходов, которые можно включить в декларацию по УСН отражён в статье 346.16 «Порядок определения расходов» «Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ.

В данном случае Вам необходимо проверить какие расходы Вы включили при составлении бухгалтерской отчетности, и какие расходы включили при составлении налоговой отчетности. Если данные расходы разняться, и в финансовую отчетность кроме расходов, указанных в статье 346.16 НК РФ включены другие виды расходов, то предоставить в налоговою инспекцию соответствующие пояснения.

Данные пояснения можно оформить в свободной форме на бланке Вашей организации. В пояснениях обязательно сделайте ссылку на требование налоговой инспекции отразите номер и дату запроса. Данные пояснения необходимо обязательно завизировать подписью руководителя и печатью организации.

Пояснения об отличии в порядке ведения бух. учета (метод начисления) и Налогового учета (кассовый метод) не являются обоснованными, так как не дают информации о действительных причинах расхождения."

В данном случае, если Вы ссылаетесь на разницу учета при налоговом учете и бухгалтерском учете, то в данном случае Вам необходимо подтвердить применение положений статьи 346.17 НК РФ:

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

 В данной статье говорится о признании доходом и расходов на день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу (кассовый метод) и положений пункта 12 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Также необходимо подтвердить применение пункта 16 ПБУ 10/99 «Расходы организации»). Все разъяснения для налоговой инспекции необходимо давать в цифрах. Необходимо найти разницу в расходах между формой №2 и налоговой отчетностью и подробно расписать из каких операций состоит данная сумма и в какой момент эти операции были отражены в налоговом учете и в бухгалтерской отчетностью.

Помогите пжл составить грамотный ответ.

Если Вам необходимо составить пояснение для налоговой инспекции с учетом анализов Ваших документов то Вы можете разместить соответствующую заявку на сайте. Для размещения заявки на оформления документа Вам необходимо воспользоваться вкладкой «Заказать документ» в верхнем меню сайта. https://pravoved.ru/newtender/

Кроме того, Вы можете осуществить поиск юриста на сайте и заказать составление документа через чат.

Осуществить поиск юриста, подходящего Вам, Вы можете посредством вкладки «Наши юристы» в верхнем меню сайта https://pravoved.ru/lawyers/
В том, числе Вы можете поставить фильтр и просмотреть всех юристов на сайте, которые занимаются налоговым правом. Обратится к выбранному юристу Вы можете при помощи к кнопки «Обратится к юристу» рядом с фото

С уважением, Дарья Кузьмина!

0
0
0
0
Елена Кусая
Елена Кусая
Юрист, г. Пермь

Здравствуйте, Оксана.

Согласна с коллегой. Вам нужно детально свести расходы по отчету о фин.результатах и декларации УСН, выявить расхождения и их обосновать.

Обоснование различных методов кассового и метода начисления могут быть и должны быть признаны обоснованными, если они показаны в цифрах. Т.е. если определенная сумма расходов признана в бухгалтерском учете (по методу начисления) и не признаны в налоговом учете (кассовый метод), т.к. не оплачены, то это является обоснованным расхождением. Аналогично, если какие-то расходы не принимаются для расчета УСН, не означает, что они не должны не приниматься в бухгалтерском учете, даже наоборот, если эти расходы будут не приняты в бухгалтерском учете, чтобы приблизить учеты друг к другу, то произойдет искажение бухгалтерской отчетности, что является нарушением правил ведения бухгалтерского учета. если нужна помощь в составлении ответа, то можете обратиться в чат. Для составления ответа, нужна более подробная информация в цифрах

0
0
0
0
Похожие вопросы
Хищения
Определите пожалуйста тяжесть и последствие факта кражи денежных средств с кассового узла, в супермаркете, если сумма 1700 рублей, при предьявлении недостачи сразу возвращена в кассу
Добрый день. С праздником дорогие юристы. Определите пожалуйста тяжесть и последствие факта кражи денежных средств с кассового узла, в супермаркете, если сумма 1700 рублей, при предьявлении недостачи сразу возвращена в кассу.
, вопрос №4103831, Александр, г. Москва
Недвижимость
Возможен ли выигрыш истца и какие возможны наказания ответчику
После этого смс размещенного в чате дома , на меня подала иск суд жительница кв 81. Но я живу в кв 98 и отопление в одной комнате идет от них (смежная стена , квартира рядом). (Смс написано было после того , как эта женщина написала в дом.чат,что якобы мои дети смеялись вечером в квартире около 22.00 и мешали ей отдыхать и она грозилась обратиться в соответствующие органы). Я ей написала, что мои дети ночью спят и потом отправила я такое смс: "Жильцами в квартире 81 установлены тёплые полы от центрального топления, в результате происходит падение температуры в квартирах. Нарушение циркуляции воды приводит к нагреву почвы под квартирой, а за это тепло платят поровну все жильцы дома (счётчик один на всех). Все уже заметили подорожание в квитанциях? Спасибо 81 квартира! Хочу напомнить что, при отказе собственников от демонтажа "теплых полов" либо при отказе от предоставления документов, подтверждающих законность переустройства, обратиться в государственную жилищную инспекцию для выдачи таким собственникам предписаний об устранении незаконного переустройства и привлечения их к административной ответственности по ч. 2 ст. 7.21 КоАП РФ (ч. 2 ст. 29 ЖК РФ). Действия по самовольному переустройству центрального отопления могут привести к аварии с обрушением несущих конструкций и множественными человеческими жертвами. 25.04 было собеседование. В суд истец пришел с юристом и требует выплатить моральный ущерб в 50 тыс. руб и опровергнуть смс. Раннее у них был капремонт и они хотели снести стену смежную с нашей квартирой, так и муж мой попал к ним в открытую квартиру. Они представились новыми владельцами и пообещали не сносить эту стену. Мой муж увидел, что у них был монтаж теплого пола с подключением к центральному отоплению. Управдом был уведомлён и на следующий день пришёл к ним , но в квартиру они не пустили и разговор состоялся при открытых дверях, где хозяин квартиры 81 пообещал, что устранит всё и не будет делать теплый пол. На собеседовании с судьей истец объяснила , что ей угрожали жильцы дома(полицию она не вызывала!) и назвать кто именно ей угрожал она не может, т.к она не знает жильцов. Что Управляющая компания ей сделала переворот в квартире при осмотре на наличие теплого пола и она тоже полицию не вызывала . СМС отправлено мною 3.03, а акт получен 15.03. Возможен ли выигрыш истца и какие возможны наказания ответчику.
, вопрос №4103578, Анна Никитина, г. Ростов-на-Дону
Все
Вахтовый метод работы
Здравствуйте.Подскажите пожалуйста у меня вахта закончилась а руководство не отправляет домой ссылаясь на плахую погоду,хотя погода ясная,солнечная -15,и просят что бы я написал на продление вахты,как быть?как им объяснить что они не правы и какие законы и статьи есть что бы их поставить на место
, вопрос №4103229, марсель, г. Тольятти
Семейное право
Добрый день, есть долг по алиментам и текущий платёж т к ребёнок несовершеннолетний, высчитывают 70%, работаю вахтовым методом 45/45, как можно уменьшить процент
Добрый день, есть долг по алиментам и текущий платёж т к ребёнок несовершеннолетний, высчитывают 70% , работаю вахтовым методом 45/45 ,как можно уменьшить процент
, вопрос №4103128, Станислав, г. Москва
700 ₽
Вопрос решен
Семейное право
Летом прошлого года отец дочери подал иск в суд с просьбой лишить права пользования жилым помещением меня и
Здравствуйте, ситуация такая. Город Мурманск. Проживали с молодым человеком, забеременела. В браке не состояли. Он ушел на срочную службу в армию, по возвращению отцовство тоже не подтвердили, сливался как мог, дочка записана только на меня была и сейчас тоже. Прописал нас в своей квартире, раз жили семьей, вместе вели хозяйство так сказать (квартира досталась ему давно по дарственной от бабушки, двухкомнатная в деревянном доме), где проживали в дальнейшем соответственно. Сейчас дочери уже 3 года, мы разошлись, я съехала на съемную квартиру, здесь нет возможности сделать временную прописку. До его возвращения были вместе с дочкой прописаны в комнате общежития у моей матери, комната давно досталась ей по договору найма с постоянной пропиской, на данный момент там прописана сама мама и мой брат, он же там проживает. Условия в общежитии очень плохие, по коммуналке за комнату большие долги. Официально я пока не работаю, своего жилищного имущества в собственности не имею. Летом прошлого года отец дочери подал иск в суд с просьбой лишить права пользования жилым помещением меня и "мою дочь", ссылался на невозможность оформить ему льготы и субсидии (в последствии на заседании не смог сказать какие именно, ему и так ничего не положено), дополнительные расходы по коммуналке, хотя они минимальные, в доме даже нет счетчиков на воду, и устно говорил что может быть будет продавать квартиру в дальнейшем. Заявляла ходатайство о приостановлении производства по делу, подала сама на установление отцовства и назначение алиментом. Делали экспертизу. В начале февраля суд вынес решение полностью в мою пользу, отцовство установили (биологическое, правки в свидетельство о рождении не вносились, документально я все еще единственный родитель), назначили алименты, жду информации от приставов. Отдельно подала заявление на возмещение судебных расходов за днк, по этому поводу заседание еще предстоит в начале мая. Дело и прописках возобновили, истец отказался от части требований, убрал пункт о лишении права пользования жилым помещением дочери, сейчас настаивает только на выписке оттуда меня. Ни на какие уступки и договорённости не идет. Материально практически не помогает, общаться с ребенком я не запрещаю, но инициативы от него нет, говорит что вечно занят и работает, его родители тоже не помогают и не общаются. На последнем заседании судья спросил меня нужна ли мне возможность проживания с ребёнком в той квартире, сначала я сказала что мне и ребенку нужна только прописка (т.к жить с ним вместе уже точно не будем и на съемной для ребенка гораздно лучше условия), потом помощница прокурора наводящими вопросами подвела меня к выводу о том, что право пользования все-таки нужно настаивать сохранить, хотя бы даже для подстраховки, ведь снимаю квартиру я без договора, а это определенные риски. Грубо говоря чтобы если что было куда идти. Истец говорит чтобы я выписывалась и делала временную прописку здесь (опять же, нет такой возможности), прописка ребенку нужна обязательно для получения пособий, прикрепления к детской поликлинике, детского сада. Из-за моего изначально неточного ответа судья заинтересовался комнатой в общежитии где были с дочкой прописаны по её рождению, я была прописана давно, а её прописали автоматически там же, где и меня. К следующему заседанию вроде как суд сам поднимет информацию о комнате (договор найма, какой-то ордер, если честно - так и не поняла что это, по информации нашла что их уже не выдают, и что ордер не положен совершеннолетним, то есть мне). У матери нет доступа к документам на комнату, не уверена что там возможно прописаться, еще есть информация что если я снова там пропишусь - могут как совершеннолетнего обязать выплачивать долг за коммунальные услуги, а такой возможности у меня точно нет и не хочется рисковать. Мама в процессе признания её банкротом.К следующему заседанию по этому делу меня попросили подготовить обоснование своей позиции с учетом всех доводов в письменном виде. Я совсем запуталась, подскажите пожалуйста на какие основания, положения и законы можно сослаться в моей ситуации чтобы сохранить право пользования той квартирой и мне, и дочери (настаивала на сохрании этого права до совершеннолетия ребенка). Очень хорошо, если поможете складно составить всё мнение. И еще такой вопрос, раз он отказался от части требований, могут ли выписать меня, а дочь оставить прописанной у него? Есть же закон о том что место жительства ребенка являеется местом жительства родителей, а юридически я все еще единственный родитель, если все правильно понимаю?
, вопрос №4102781, Дарина, г. Мурманск
Дата обновления страницы 05.10.2018