Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Покупатель провел НДС вторым кварталом,но не оплатил
Добрый день . Подскажите пожалуйста ,Мы строительная компания ,по договору субподряда,выполнили в апрели работы ,предоставили генподрядчику КС 2 и КС 3. а также счета-фактуры ,получается вторым кварталом ,но нам до сих пор не оплатили не копейки ,а наши фактуры у себя провели .Мы пока еще налоговую декларацию не подавали ,подскажите как быть в этой ситуации , а то получается что надо заплатить налог на прибыль и НДС с суммы которая не поступила на счет . Заранее спасибо .
Прежде заказчику представляется Акт выполненных работ. И остальное, в т.ч. и оплата только после подписания этого Акта. И поскольку без этого Акта работа не может быть признанной, то для чего Вам ее в ключать в апрель.
Дмитрий, добрый день!
КС-2, КС-3 это и есть акт приемки выполненных работ. Таким образом, Вам следует руководствоваться п. 2 ч. 1 ст. 167 НК.
НК РФ Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.