Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Продажа / обмен квартиры в РФ, если собственник из РБ
Здравствуйте,
По договору купли / продажи имеется квартира в Московской области, собственник - гражданин Республики Беларусь
Прошло более 3-х лет.
По договору квартира была куплена за 1 млн рублей, сегодня рыночная стоимость = 3 млн.
Вопросы:
1. Есть ли возможность (юридически) по договору обменять данную квартиру на недвижимость в РБ - и нужно ли что то оплачивать;
2. Нужно ли платить налог с продажи и как он будет рассчитан;
3. Оптимальные ПРАВОВЫЕ варианты для оптимального налогообложения;
Например, кто то возьмётся оказать услугу получения Вида на жительство в данной квартире.
В общих чертах, я знаю ситуацию, хочется найти ЮРИСТА хорошо знающего тонкости с учетом нововведений в части послаблений в рамках СОЮЗНОГО законодательства.
Спасибо,
Здравствуйте, Сергей Александрович!
1. Есть ли возможность (юридически) по договору обменять данную квартиру на недвижимость в РБ — и нужно ли что то оплачивать;
Данную квартиру можно как продать, так и обменять на любую квартиру. Никаких ограничений здесь нет.
2. Нужно ли платить налог с продажи и как он будет рассчитан;
Здесь все зависит от того, является ли белорусский собственник резидентом России. Если он будет присутствовать в России более 183 дней за год продажи квартиры, то налог платить вообще не нужно. Если будет присутствовать менее 183 дней, то налог платить нужно, так как срок владения составляет более 3-х лет. И кроме того платить его придется со всей стоимости квартиры и по ставке 30%.
Мена в данном случае рассматривается для целей налогообложения как два договора купли-продажи.
Статья 207. Налогоплательщики
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
3. Оптимальные ПРАВОВЫЕ варианты для оптимального налогообложения;
Например, кто то возьмётся оказать услугу получения Вида на жительство в данной квартире.
Вид на жительство не влияет на осуществление данных сделок.
Спасибо,
1. Есть ли возможность (юридически) по договору обменять данную квартиру на недвижимость в РБ — и нужно ли что то оплачивать;
Сергей Александрович
Здравствуйте!
да, такая сделка осуществима. как минимум госпошлину за регистрацию перехода прав собственности.
2. Нужно ли платить налог с продажи и как он будет рассчитан;
Сергей Александрович
ставка налога зависит от того являетесь ли Вы налоговым резидентом РФ (в течение налогового периода находитесь в РФ более 183 дней).
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
если Вы налоговый резидент РФ, то от налога по сделке мены, к которой применяются положения ГК РФ о купле-продаже, будете освобождены, т.к. срок владения более 3 лет.
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
…
17.1) доходы, получаемые физическими лицами,являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
если не резидент, то ставка НДФЛ составит 30%, а срок владения не будет учитывать, как и нет прав налоговых вычеты.
Правильно ли я понял, что вариант МЕНЫ если Собственник не является налоговым резидентом РФ- освобождает от налога 30% (поскольку не понятен общий доход)
Правильно ли я понял, что вариант МЕНЫ если Собственник не является налоговым резидентом РФ- освобождает от налога 30% (поскольку не понятен общий доход)
Сергей Александрович
не правильно. к мене применяются положения законодательства РФ о купли-продаже и соответственно последствия налоговые такие же как при сделке по купле-продаже.
Статья 567. Договор мены
1. По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.
2. К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Вопрос: Об НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, если она получена по договору мены с доплатой взамен квартиры в сносимом доме.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 10 ноября 2015 г. N 03-04-05/64521
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в связи со сносом дома налогоплательщику по договору мены предоставляется городом квартира взамен квартиры в сносимом доме. При этом налогоплательщик произвел доплату разницы стоимости жилья. Полученную квартиру налогоплательщик намеревается продать до истечения трехлетнего срока нахождения ее в собственности.
Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать.
Вместе с этим согласно подпункту 1 пункта 1 и подпунктам 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены и находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, но не превышающей в целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с приобретением квартиры. В расходы, связанные с приобретением квартиры, включается стоимость квартиры, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии в договоре, рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир.
Рыночная стоимость квартиры может быть установлена оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Почему вид на жительство не решает вопрос, как раз получается что это подтверждение что субъект находился в РФ ?
Какие варианты стать "Налоговым резидентом" ?
Нет. РВП физического лица не влияет его статус налогового резидентства. Подтверждением нахождения на территории РФ служат обычно отметки в паспорте и другие доказательства (например, билеты на проезд и т.п., так как у нас с РБ не ставят отметок в паспорте)
Есть вариант с трудоустройством....