Будет ли скриншот оферты являться подтверждающим документом?

1) Собрать отчётность по денежным переводам от каждой площадки за прошедший год, перевести выплаты в рубли по курсу ЦБ.

Сергей

Сергей, добрый день! Да, при этом для целей налогообложения доход в валюте пересчитывается в рубли по каждому поступлению на дату получения дохода. ей будет являтся не дата перечисления средств на пейпел с Вашего аккаунта а дата поступления денег на аккаунт если только деньги не приходят напрямую от площадки на Ваш счет в ПП.

2) Собрать подтверждающие документы на случай камеральной проверки, подтверждающие источник дохода.

Сергей

документы нужны если предполагается уменьшать налоговую базу на расходы, в случае с авторскими отчислениями это можно сделать без подтверждающих документов применив профессиональный налоговый вычет на основании ст. 221 НК РФ

— которая поступает на мой Пейпал или которую заплатил покупатель на зарубежной площадке?

Сергей

которая была заплачена покупателем, комиссии ПП и площадки это уже расходы и их надо подтверждать документально, тут уже надо смотреть что выгоднее — подтверждать каждый расход или просто применить вычет

1) Достаточно ли мне сдать отчётность как физическое лицо по ставке 13%? Я не использую наёмный труд,

Сергей

в случае когда Вы получаете авторское вознаграждение как создатель произведения в принципе да, регистрация в качестве Ип не обязательна, но может снизить налоговую нагрузку за счет применения упрощенного налогового режима ( например УСН доход где ставка налога 6%)

Будет ли скриншот оферты являться подтверждающим документом? Аналогично — допустимо ли отправлять при подаче декларации скриншот статистики выплат от каждой площадки в качестве подтверждения источника денег?

Сергей

доходы Вы просто отражаете в декларации, документально их подтверждать не требуется если не запросит налоговая пояснений

Добрый день.

1) Достаточно ли мне сдать отчётность как физическое лицо по ставке 13%? Я не использую наёмный труд, не закупаю материалы для работы, единственный возможно подходящий критерий — регулярность, так как одна из площадок переводит выплату раз в месяц по итогам прошедшего.

Если речь идет именно об оплате авторского вознаграждения — да, достаточно. При этом более выгодно работать как ИП на том же УСН — потери на налогах 6%. или как самозанятый на НПД.

2)Какую сумму правильно учитывать для исчисления налогов — которая поступает на мой Пейпал или которую заплатил покупатель на зарубежной площадке? Каждая из площадок берёт часть дохода себе в качестве комиссии, также некоторые из них удерживают часть дохода как комиссию за перевод денег. Я на Пейпал получаю сумму уже после этих удержаний.

Если Вы получаете выплату от самой площадки, то стоит учитывать суммы приходящие на РР. Если оплата идет от конкретных покупателей на счет акка на сайте, то сумму  приходящую  на сайт. 

3)Правильно ли я понимаю, что конвертировать в рубли надо каждый перевод по курсу ЦБ на день его получения, а не общую сумму за год или месяц?

Да, совершенно верно. Конвертируете сумму оплаты в рубли по курсу ЦБ на момент каждой  оплаты — статья 210 НК 

5. Доходы (расходы, принимаемые к вычету в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 218 - 221 настоящего Кодекса) налогоплательщика, выраженные (номинированные) в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения указанных доходов (дату фактического осуществления расходов), если иное не предусмотрено настоящей главой.

Поэтому считаете по каждой выплате.

4) Подтверждающие документы: практически все площадки, с которыми я работаю, не заключают прямого договора, а публикуют оферту, где регистрация аккаунта является её акцептом. Будет ли скриншот оферты являться подтверждающим документом? Аналогично — допустимо ли отправлять при подаче декларации скриншот статистики выплат от каждой площадки в качестве подтверждения источника денег?

да, допустимо и то, и то,  поскольку в силу статьи 434 ГК договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, в том числе электронного, подписанного сторонами, или обмена письмами, телеграммами, электронными документами. В Вашем случае заключение договора происходит путем принятия оферты( пользовательского соглашения) на сайте. Поэтому при необходимости(запросе из ФНС) предоставляете именно их скриншоты с переводом на русский язык. 

Все остальные моменты могут быть рассмотрены детально в рамках отдельной полноценной услуги в чате. 

С уважением Евгений Беляев

Здравствуйте!

Давайте по порядку:

1) Достаточно ли мне сдать отчётность как физическое лицо по ставке 13%? Я не использую наёмный труд, не закупаю материалы для работы, единственный возможно подходящий критерий — регулярность, так как одна из площадок переводит выплату раз в месяц по итогам прошедшего.

Вы все правильно понимаете. Будет достаточным сдать отчетность ка физическое лицо и уплатить НДФЛ по ставке 13 процентов.

2)Какую сумму правильно учитывать для исчисления налогов — которая поступает на мой Пейпал или которую заплатил покупатель на зарубежной площадке? Каждая из площадок берёт часть дохода себе в качестве комиссии, также некоторые из них удерживают часть дохода как комиссию за перевод денег. Я на Пейпал получаю сумму уже после этих удержаний.

Вы должны указать сумму которую фактически получили у источника выплаты. Она и будет вашим доходом.

3)Правильно ли я понимаю, что конвертировать в рубли надо каждый перевод по курсу ЦБ на день его получения, а не общую сумму за год или месяц?

Правильно понимаете, правовое основание ст. 210 НК РФ регулирует данный вопрос. Конвертировать в рубли надо каждый перевод по курсу ЦБ на день его получения.

4) Подтверждающие документы: практически все площадки, с которыми я работаю, не заключают прямого договора, а публикуют оферту, где регистрация аккаунта является её акцептом. Будет ли скриншот оферты являться подтверждающим документом? Аналогично — допустимо ли отправлять при подаче декларации скриншот статистики выплат от каждой площадки в качестве подтверждения источника денег?

Дело в том, что офертой признается адресованное одному или нескольким конкретным лицам предложение, которое достаточно определенно и выражает намерение лица, сделавшего предложение, считать себя заключившим договор с адресатом, которым будет принято предложение.
И оферта должна содержать существенные условия договора.
А акцептом признается ответ лица, которому адресована оферта, о ее принятии. И акцепт должен быть полным и безоговорочным.

Если у вас заключен договор путем оферты и акцепта, то договор имеет место быть.

Вы можете сделать скриншоты из вашего вопроса.

Если ФНС будет не достаточно, то можно заверить нотариально, но нотариальное заявление таких документов у нотариуса стоит дорого.

Аналогия подходит вам и ФНС. Отчетность площадки то же подойдет вам и ФНС.

Хотелось бы вам в связи с вашим вопросом ответить, что вам выгоднее было бы платить не 13 процентов. А оформиться самозанятым. Ставки налога для самозанятых: 4% — если принимать деньги от физлиц, 6% — если от юрлиц и ИП. Подробнее тут: https://npd.nalog.ru

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на Paypal и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных). Работая с Paypal, люди чаще всего сталкиваются со следующими проблемами:
— невозможность получения оплат от юридических лиц на корпоративный счет paypal.
— запрет на использование личных счетов paypal в предпринимательской деятельности.
— ситуации, когда доходом от общего оборота является только небольшая сумма и люди не понимают как платить налог только с разницы между доходами и расходами.
При этом paypal в равной степени используется как для получения выплат от различных онлайн сервисов (в том числе для получения денег от партнерских программ различных сервисов), для ведения международной торговли (ebay, etsy и т.д.), так и для получения прямых оплат от клиентов (чаще всего с прямыми клиентами оплаты через paypal производятся исходя из того, что это удобно клиенту, но бывают разные случаи, в том числе некоторые просто боятся отправлять деньги напрямую в российские банки из-за санкций и т.п.).
Также большое количество вопросов вызывает порядок налогообложения, поскольку деньги приходят на paypal в долларах, затем выводятся в рублях и многие путаются в какой именно момент нужно признавать доход и в какой сумме.
Также еще бывают отдельно истории, когда человек боится легализовать свою деятельность при получении оплат на Paypal из-за того, что ранее уже выводил деньги через Paypal и не знает как быть с «прошлыми» доходами, либо наоборот, скопилась определенная сумма, и человек не знает как ее вывести, боясь претензий со стороны налоговой.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на Paypal, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный клиент, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на Paypal мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на Paypal  и после этого человек просто не знает как и куда далее переводить деньги, чтобы все было легально — тут аналогично просто нужно понимать, что практически во всех случаях с Paypal  можно работать легально.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по Paypal , но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто торгует на ebay, etsy или иных онлайн площадках) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на Paypal. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, которые препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как ИП/ООО — наиболее распространенный вариант. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», поэтому в двух словах все не опишешь. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
2. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — с учетом работы через Paypal тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ при выводе денег с Paypal , если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
3. Как самозанятый — данный вариант имеет определенные минусы и ограничения, но в отдельных случаях он может быть оптимальным.
4. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в другой стране (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше. 
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад (также относится к внесению денег на брокерские счета). Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты. 
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.