Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как прописать НДС в договоре
Здравствуйте, Российская компания на УСН покупает права на песню (трэк) у украинской организации. Далее Российская компания будет распространять этот трэк по всему миру и получать за это вознаграждение, затем российская компания будет выплачивать вознаграждение украинской организации. В данном случае Российская компания является налоговым агентом по НДС. Вопрос - как прописать в договоре пункт "финансовые условия" сумма договора 1 000,00 НДС 200,00
Добрый день. Вы в данном случае выступаете налоговым агентом по НДС — ст.24 НК. В договоре с правообладателем можете указать общую сумму с пояснением включая НДС
С уважением Евгений Беляев
Оксана, добрый день! В данном случае Вы не являетесь налоговым агентом по НДС поскольку, т.к. с 01.01.2019 обязанность по уплате ндс с услуг указанных в в ст. 174.2 НК РФ возлагается на иностранную организацию см. напр.
Письмо Минфина России от 03.09.2019 N 03-07-08/67700
В связи с этим у российской организации, приобретающей у иностранной организации услуги по предоставлению прав на использование аудиовизуальных произведений по лицензионному договору, местом реализации которых признается территория Российской Федерации, обязанности по уплате НДС в качестве налогового агента не возникает.
если речь идет об оказании услуг в электронной форме да, либо не только в эл.форме, но у оргнаизации стоящей на учете в качестве плательщика НДС, то отношения в качестве налогового агента не возникают.
Письмо Минфина России от 03.09.2019 N 03-07-08/67700
https://www.garant.ru/products...
Здесь основной посыл — иностранная организация сама должна стоять на учете как плательщик НДС в соответствии со ст.83 НК.
Но ведь ситуация возможна не об электронных услугах, при этом, если организация не стоит на учете( а исходя из вопроса это именно так), отношения налогового агента по НДС возникают
Так, вчера я задавала Вопрос — Российская компания на УСН покупает права на песню (трэк) у украинской организации. Далее Российская компания будет распространять этот трэк по всему миру и получать за это вознаграждение, затем российская компания будет выплачивать вознаграждение украинской организации. — нужно ли Российской компании оплачивать НДС, является ли она налоговым агентом? Мне ответил Евгений Беляев —
Место реализации в данном случае определяется как РФ, поскольку покупателем услуги выступает юр.лицо в РФ. Об.этом говорит статья 148 НК, устанавливая, что местом реализации признается территория Российской Федерации в том числе в случаях если
4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.
… при:
передаче, предоставлению патентов, лицензий
В связи с этим НДС в РФ в данном случае образуется. Вы должны будете удерживать его в качестве налогового агента и перечислять в бюджет РФ за своего зарубежного контрагента. Я поняла, что в данном случае Российская компания является налоговым агентом по НДС.
Сегодня я задаю Вопрос -как прописать в договоре пункт «финансовые условия» сумма договора 1 000,00 НДС 200,00 (дословно как прописать, НДС сверху).
Так платим или не платим НДС? Что мне прописать в договоре? Я могу получить конкретный ответ, а не кучу ссылок на законодательство сегодня платим НДС, а завтра нет и думай сама?