Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры с детскими долями

Здравствуйте!

Правильно ли я понимаю, что можно уменьшить налогооблагаемую базу на расходы по приобретению проданной квартиры (5500 — 3700 = 1800 тыс.руб. остатка на всех), а затем мне и супруге воспользоваться налоговыми вычетами на покупку жилья?

Дмитрий

Да можно уменьшить доход от продажи на расходы по приобретению квартиры (5500 — 3700 = 1800 тыс.руб. 

Также можно воспользоваться имущественным вычетом, Вам в размере 2 млн., а супруге в размере 650 000 руб.

При этом на меня и супругу получается по (37/80)*1800 = 832,5 т.р. дохода.

Нет, вычеты в связи с покупкой новой квартиры, Вы и супруга можете использовать независимо от того что в новой квартире сразу выделены доли детям, так как Вы потратили свои деньги на приобретение этих долей, то есть можете учитывать для вычета полную стоимость квартиры в пределах имеющихся у Вас прав на вычеты.

Правильно ли я понимаю, что можно уменьшить налогооблагаемую базу на расходы по приобретению проданной квартиры (5500 — 3700 = 1800 тыс.руб. остатка на всех), а затем мне и супруге воспользоваться налоговыми вычетами на покупку жилья?

Дмитрий

Дмитрий, добрый день! Да, сейчас при продаже недвижимости с участием средств материнского капитала можно уменьшать налоговую базу на расходы, понесенные при ее приобретениями иными членами семьи, т.е.в том числе по детским долям чего раньше делать было нельзя из за отсутствия у детей фактических расходов. Соответственно согласно ст. 220 НК РФ налоговую базу от продажи можно уменьшить на величину фактических расходов на приобретение ( 3700 тыс.)+ можно также заявить и фактически уплаченные проценты чтобы уменьшить использование вычетов, предусмотренных п.п. 3,4 п. 1ст.220 НК РФ. А В оставшейся части уже использовать указанные вычеты ( на покупку квартиры и на уплату процентов).

Здравствуйте, Дмитрий!

доход у каждого из Вас: у Вас и супруги — по 2 543 750 рублей, у каждого ребенка — по 137 500 рублей.

доход детей Вы вправе уменьшить за счет налогового имущественного вычета, предусмотренного абз. 19-21 подп.2 п.2 ст.220 НК, т.е. уменьшить налоговую базу в 137 500 руб. на 92 500 рублей. соответственно, налоговая база у детей станет 45 000 рублей.

уменьшить сумму своего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение этого объекта недвижимого имущества в размере, пропорциональном указанной доле налогоплательщика в объекте недвижимого имущества,при одновременном соблюдении следующих условий:

расходы на приобретение объекта недвижимого имущества произведены членом семьи налогоплательщика — владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал и (или) его супругом (супругой);

величина расходов на приобретение объекта недвижимого имущества в доле, приходящейся на налогоплательщика, уменьшающая сумму облагаемого налогом дохода налогоплательщика, не учитывалась другими членами семьи налогоплательщика (их супругами) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Вы же с супругой в этом случае сможете уменьшить свою налоговую базу до 832 500 рублей (2 543 750 — 1 711 250)

далее Ваша супруга вправе уменьшить 832 500 рублей еще на остаток налогового имущественного вычета в размере 650 000 рублей, а также на расходы по ипотеке по подп.4 п.1 ст.220 НК.

Вы вправе уменьшить 832 500 рублей за счет налогового имущественного вычета по подп.3 п.1 ст.220 НК, в связи с покупкой доли в новой квартире.

Ваши дети вправе уменьшить 45 000 рублей за счет имущественного вычета по подп.3 п.1 ст.220 НК, при предоставлении Вами доказательств направления вырученных от продажи их долей денег на приобретение долей в новой квартире.