Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Категории
300 ₽
Вопрос решен
Налог с продажи недвижимости
Гражданин Украины получил в наследство квартиру в России, рыночная стоимость 1,5 млн руб. При продаже какой налог он должен заплатить, сколько и где платить? (на Украине или здесь?)
, Вадим, г. Омск
Руслан Григорьев
Здравствуйте, Вадим! Ваш вопрос принят в работу. Для подготовки ответа потребуется некоторое время.
Похожие вопросы
Буду ли я платить налог за продажу недвижимости если продам домик, которым владею два года и его цена 700тысяч рублей и в этом же году продам квартиру, которой владела 20 лет за 3 млн
День добрый. Буду ли я платить налог за продажу недвижимости если продам домик, которым владею два года и его цена 700тысяч рублей и в этом же году продам квартиру, которой владела 20 лет за 3 млн. рублей? Спасибо за информацию
Если нет, то можно ли вернуть уплаченный налог и есть какой то срок давности по возврату?
Здравствуйте,
Имеется следующая ситуация
1. В апреле 1996 года были куплены акции предприятия по закрытой подписки для сотрудников предприятия
2. Есть соглашение о покупке акций и квитанция об оплате , датируемая концом 1995 года ( сначала была оплата, потом перечислялись акции )
3. В августе 2018 года, часть акций была продана эмитенту ( был частичный обратный выкуп), на тот момент владелец акций уже был пенсионером
4. В июне 2019 года , акционер добровольно заплатил налог с продажи акций ( 13% ) ( сама пошла в налоговую и заплатила )
Вопросы:
1. Т.к. на момент частичной продажи акций, акции находились в собственности более 5 лет, законно ли был удержан подоходный налог с продажи ?
2. Если нет, то можно ли вернуть уплаченный налог и есть какой то срок давности по возврату ?
Здесь я оперирую следующей информацией
Нормами налогового законодательства определено, что к доходам от источников в РФ относятся, в частности, доходы от реализации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций (подп. 5 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса).
При этом доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также некоторых видов акций при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет, освобождаются от НДФЛ (п. 17.2 ст. 217 НК РФ). К вышеуказанным акциям, в частности относятся акции российских организаций или иностранных организаций, при условии, что эти акции составляют уставный капитал таких организаций, не более 50% активов которых, по данным финансовой отчетности на последний день месяца, предшествующего месяцу реализации, прямо или косвенно состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории РФ (п. 2 ст. 284.2 НК РФ).
Как поясняет налоговая служба, вышеуказанное освобождение применяется в отношении ценных бумаг (долей в уставном капитале), приобретенных налогоплательщиками начиная с 1 января 2011 года (письмо ФНС России от 14 марта 2022 г. № БС-19-11/54@). Но после 27 ноября 2018 года соответствующие доходы освобождаются от НДФЛ независимо от момента приобретения акций налогоплательщиком. Т. е. при продаже после 27 ноября 2018 года акций, приобретенных в собственность в т. ч. до 1 января 2011 г., у физлица не возникает налогооблагаемого дохода и обязанности по представлению налоговой декларации и уплате НДФЛ.
3. Если акционер решит сейчас продать оставшиеся у нее акции, должна ли она будет платить подоходный налог ?
Буду я платить налог за продажу квартиры?
Здравствуйте,у меня была 1/2 доля квартиры с 2000г.Сестра не давно передарила мне свою 1/2 доли.Буду я платить налог за продажу квартиры?или сейчас у меня срок владение квартирой начался заново.
С разницы купли продажи или полностью с суммы продажи?
Здравствуйте. При продаже квартиры в собственности которая менее трёх лет, с какой суммы выплачивается налог? С разницы купли продажи или полностью с суммы продажи? Спасибо.
Я построил дом в 2022г, сейчас хочу его продать тещи, будет ли кто из нас платить налог с продажи?
Я построил дом в 2022г, сейчас хочу его продать тещи, будет ли кто из нас платить налог с продажи?
Между Россией и Украиной заключено соглашение об избежании двойного налогообложения.
Соглашение между Правительством РФ и Правительством Украины от 08.02.1995
«Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов»
Согласно ст.13 данного Соглашения
Доходы, получаемые резидентом Договаривающегося Государства от отчуждения недвижимого имущества, как оно определено в статье 6 и расположенного в другом Договаривающемся Государстве, а также акций, выпущенных под такое имущество, или паев в товариществах, активы которых состоят из такого имущества, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
Согласно п.1 ст.207 Налогового кодекса Российской Федерации
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Согласно подпункта 5 п.1 ст.208 Кодекса установлено, что к доходам от источников в Российской Федерации относятся доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации.
На основании изложенного гражданин Украины должен будет уплатить в Российской Федерации налог с дохода, полученного от продажи квартиры, расположенной в России.
Что касается размера налога, то в соответствии с п.3 ст.210 НК РФ
Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса (13%), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.
Это говорит о том, что если иностранный гражданин имеет статус налогового резидента, то есть фактически находившиеся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, то он имеет право заявить об имущественном налоговом вычете 1 000 000 рублей, то есть уменьшить сумму подлежащую налогообложению. Соответственно при продаже квартиры стоимостью 1 500 000 рублей налог составит 1500 000-1000 000*13%=65 000 рублей.
Если гражданин Украины не будет иметь статус налогового резидента, то согласно п .4 ст.210 НК РФ
Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению.
При этом налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, не применяются.
Поясняю. Облагается налогом вся сумма дохода и налоговый вычет 1 000 000 рублей не применяется.
При этом согласно п.3 ст.224 НК РФ
Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.
То есть, налог составит 1 500 000*30%=450 000 рублей.